Por medio del presente se les informa de los siguientes cambios en la guía de llenado.
Derivado de la entrada en vigor de forma obligatoria del CFDI 4.0 el 01 de abril de 2023, el SAT realizó la actualización de las guías de llenado el día 08 de marzo de 2023 para la homologación de lo que ya se tiene definido en los documentos técnicos.
Actualización de guías de llenado del CFDI
- Anexo 20 CFDI 4.0
a. Actualización de referencias.
i. Se precisa redacción en la parte introductoria donde hace referencias a disposiciones normativas del 2023, para una mejor referencia.
b. Constancia de situación fiscal para datos de emisor y receptor.
i. Se elimina la indicación de que los datos del emisor y del receptor pueden consultarse en la Constancia de Situación Fiscal. No quiere decir que ya no se pueda consultar ahí, solamente se quita la referencia ya que no es un tema obligatorio para que se entrega este documento.
c. Campo FacAtrAdquirente.
i. Se indica que cuando el número de operación sea menor a una longitud de 10 posiciones, se deberá completar con ceros a la izquierda hasta completar 10 dígitos. Ejemplo: FacAtrAdquirente=0000012345. Considerar que este atributo solo se maneja cuando el timbrado lo realiza un proveedor de certificación de expedición de CFDI a través del adquirente de bienes o servicios. No aplica a PAC Aspel.
d. Actualización de imágenes para los casos de uso.
i. Imagen del numeral 3 del Apéndice 8 Caso de Uso Facturación de Anticipos.
ii. Imagen del numeral 3 del Apéndice 9 Caso de Uso Facturación por contratos de obra pública.
e. Actualización del Apéndice 11 Instrucciones específicas de llenado en el CFDI aplicable a operaciones individuales a Hidrocarburos, Petrolíferos y Servicios relacionados.
f. Se precisa fundamento legal de las preguntas 1, 3, 17, 18, 24, 34 y 36, de acuerdo a la normativa 2023. - CFDI de retenciones e información de pagos
a. Se ajustan etiquetas de los ejemplos de los campos: LugarExpRetenc, RfcE, RegimenFiscalE, NacionalidadR, RfcR, CurpR, Domicil ioFiscalR, NumRegIdTribR, Ejercicio, MontoTotRet, ImpuestoRet. - Factura global
a. Precisión en la redacción de campos:
i. TipoDeComprobante: Solo aplica para CFDI de Ingreso.
ii. Meses: se precisan claves de los meses cuando en perdiodicidad es 05 Bimestral ( “13” (Enero-Febrero), “14” (Marzo-Abril), “15” (Mayo- 12 Junio), “16” (Julio-Agosto), “17” (Septiembre-Octubre) o “18” (Noviembre-Diciembre) y Cuando es diferente a 05 en periodicidad “01” (Enero), “02”(Febrero), “03” (Marzo), “04”(Abril), “05”(Mayo), “06”(Junio), “07” (Julio),
“08”(Agosto), “09”(Septiembre), “10” (Octubre), “11” (Noviembre) o “12” (Diciembre).
iii. RegimenFiscalReceptor: confirmación de clave 616 Sin obligaciones fiscales.
b. Precisión de redacción.
i. Apendice 2. Caso de uso de CFDI de egreso aplicable a un CFDI global, se ajusta el inciso b), se eliminan los incisos C1 y d) de la fracción I. Se adiciona la fracción III “Ejemplo de CFDI Global con CFDI de egreso relacionado por la emisión de un CFDI nominativo”.
c. Apéndice 3 Instrucciones específicas de llenado en el CFDI global aplicable a Hidrocarburos y Petrolíferos. - Complemento de pagos
a. Campo: FacAtrAdquirente
i. Se indica que cuando el número de operación sea menor a una longitud de 10 posiciones, se deberá completar con ceros a la izquierda hasta completar 10 dígitos. Ejemplo: FacAtrAdquirente=0000012345. Considerar que este atributo solo se maneja cuando el timbrado lo realiza un proveedor de certificación de expedición de CFDI a través del adquirente de bienes o servicios. No aplica a PAC Aspel.
b. Se actualizan las etiquetas de los ejemplos de los campos: i. RegimenFiscalReceptor, ClaveUnidad, RfcEmisorCtaBen, ObjetoImpDR, ImpuestoDR, TipoFactorDR, TasaOCuotaDR e ImporteDR del Nodo RetencionDR; ImpuestoDR, TipoFactorDR, y TasaOCuotaDR del nodo TrasladoDR e ImpuestoP.
c. Campo EquivalenciaDR: amplicación del campo a 10 decimales.
d. Campos Monto: Ajuste en la redacción y formula para contemplar los 10 decimales cuando la moneda registrada en el Documento Relacionado sea diferente a la del Pago.
e. Precisión de fundamento legal para la pregunta 14 de acuerdo a normativa 2023.
f. Actualización de imagenes:
i. Apéndice 8 “Caso de Uso Facturación con pago de divisas”, imagen 2. - Complemento de nómina
a. Campo Sello: Se actualiza la descripción donde se elimina el uso de del certificado efirma, aplicable para personas físicas.
b. Se actualizan las etiquetas de los ejemplos de los campos: i. RegimenFiscalReceptor y ClaveUnidad.
c. Precisión de fundamento para los siguientes campos.
i. LugarExpedicion.
ii. FechaPago, FechaInicialPago, FechaFinalPago, NumDiasPagados.
iii. ImportePagado.
iv. TotalUnaExhibicion.
v. TotalParcialidad.
vi. NumAñosServicio.
vii. TipoOtroPago.
d. Precisión de fundamento legal para las preguntas 1, 3, 15, 17, 21, 22, 23, de acuerdo a normativa 2023.
e. Precisión en la redacción de campo:
i. Nodo: EntidadSNCF: Para que exista este nodo el Proveedor de Certificación validará en los sistemas del SAT, que el emisior cuente con la marca de Unidad adherido al sistema Nacional de Coordinación Fiscal , con valor «I», en caso contrario, este nodo no debe de existir. No aplica a PAC Aspel.
Los cambios que se generaron en la guía de llenado solo fueron precisiones y homologación de lo que ya se tiene definido en los documentos técnicos, por lo que no amerita algún cambio dentro de los sistemas Aspel.